如何將企業(yè)戰(zhàn)略劃分到各個(gè)部門，促成企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成。 這是一個(gè)目標(biāo)分解的過(guò)程，要達(dá)到戰(zhàn)備目標(biāo)達(dá)成，要做以下兩件事：一、目標(biāo)分解 組織分開(kāi)會(huì)議討論目標(biāo)分解指標(biāo)，先將目標(biāo)分解至部門，部門再分解至各科或小組、到每一個(gè)人。比如：公司的年度目標(biāo)是凈利潤(rùn)是1000萬(wàn)；銷售收入是1億、銷售量是300萬(wàn)，5款全新產(chǎn)品入市場(chǎng)。分解：1、銷售部門分解毛利率為1500萬(wàn)、銷售收入是1億、銷售量是300萬(wàn)，2、銷售部門之外的每個(gè)部門都承擔(dān)凈利潤(rùn)指標(biāo)3、技術(shù)研發(fā)部、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部承擔(dān)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)完成率，新產(chǎn)品銷售貢獻(xiàn)率 二、績(jī)效考核績(jī)效考核工作，要有專業(yè)人員開(kāi)發(fā)考核系統(tǒng)；可以財(cái)務(wù)部提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 考核方案如下：經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核管理方案（****年試行） 為了確保公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)的完成，加強(qiáng)對(duì)各部門、各單位內(nèi)部經(jīng)營(yíng)過(guò)程和經(jīng)營(yíng)成果的跟蹤、 監(jiān)督、分析和考核，充分調(diào)動(dòng)全員降低成本費(fèi)用、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效的積極性和創(chuàng)造性，建立“目標(biāo)到位、責(zé)任到人、全員經(jīng)營(yíng)”的經(jīng)營(yíng)和激勵(lì)機(jī)制。為此，特制定本考核辦法。 一、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核的目的與原則（一）目的1、以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，構(gòu)筑全員經(jīng)營(yíng)、持續(xù)降低成本的經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)。1、以追求技術(shù)和管理進(jìn)步為重點(diǎn)，合理利用資源，持續(xù)改進(jìn)工作，落實(shí)經(jīng)營(yíng)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)高效率的運(yùn)作。（二）原則1、成果原則。堅(jiān)持以經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成結(jié)果等定量數(shù)據(jù)作為考核的主要依據(jù)，體現(xiàn)重視經(jīng)營(yíng)成果的原則。2、互動(dòng)原則。堅(jiān)持合作與競(jìng)爭(zhēng)，體現(xiàn)公平、公正、公開(kāi)的互動(dòng)原則。3、激勵(lì)原則。堅(jiān)持以部門的考核結(jié)果與個(gè)人月度工資掛鉤，體現(xiàn)獎(jiǎng)罰結(jié)合的激勵(lì)原則。二、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核內(nèi)容和辦法1、。。。。年經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核指標(biāo)體系部門指標(biāo)體系單位目標(biāo)值考核權(quán)重計(jì)分方法 人力資源部人才招聘計(jì)劃完成率%100%25=權(quán)重*［1+（招聘完成率-100%）］培訓(xùn)計(jì)劃完成率%100%30=權(quán)重*［1+（培訓(xùn)完成率-100%）］部門可控費(fèi)用控制率%100%15=權(quán)重*［1+（100%-控制率）］人才流失率%10%15=權(quán)重*［1+（10%-流失率）］職稱評(píng)定計(jì)劃完成率%100%15=權(quán)重*［1+（職稱完成率-100%）］權(quán)重合計(jì) 100 三、績(jī)效考核指標(biāo)的計(jì)算方法銷售1、銷售計(jì)劃完成率=（月度實(shí)際銷售量/月度計(jì)劃銷售量）×100%2、銷售貨款回籠率=（月度銷售貨款實(shí)際回籠數(shù)/月度銷售貨款計(jì)劃回籠數(shù)）×100%3、銷售利潤(rùn)完成率=（月度實(shí)際完成的利潤(rùn)總額/月度計(jì)劃的利潤(rùn)總額）×100%4、產(chǎn)成品資金占用周轉(zhuǎn)天數(shù)=30/[月度銷貨成本/（期初占用+期末占用）/2]技術(shù)5、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃完成率=（月度新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)實(shí)際完成數(shù)/月度新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃數(shù)）×100%6、價(jià)值工程計(jì)劃完成率=（月度實(shí)際完成的節(jié)支降耗金額/月度計(jì)劃的節(jié)支降耗金額）×100%生產(chǎn)7、訂單準(zhǔn)交率8、生產(chǎn)計(jì)劃完成率=（月度產(chǎn)量實(shí)際完成數(shù)/月度產(chǎn)量計(jì)劃數(shù)）×100%8、材料成本控制率=∑（產(chǎn)品的實(shí)際材料成本）/∑（產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)材料成本）×100%9、在制品資金占用周轉(zhuǎn)天數(shù)=30/[月度銷貨成本/（期初占用+期末占用）/2]10、材料報(bào)廢損失控制率=月度實(shí)際材料報(bào)廢金額/∑（月度計(jì)劃產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)材料耗用金額）×100%11、產(chǎn)品優(yōu)等品率=（月度產(chǎn)品優(yōu)等品數(shù)量/月度產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量）×100%15、重大質(zhì)量事故批次：指月度生產(chǎn)的產(chǎn)品有嚴(yán)重質(zhì)量缺陷或嚴(yán)重的產(chǎn)品批量返修事故。采購(gòu)12、采購(gòu)成本降低完成率=（實(shí)際降低采購(gòu)成本金額/計(jì)劃降低采購(gòu)成本金額）×100%13、原材料儲(chǔ)備資金周轉(zhuǎn)天數(shù)=30/[（月度銷貨成本/（期初占用+期末占用）/2）14、外購(gòu)貨品進(jìn)貨批次通過(guò)率=（月度進(jìn)貨檢驗(yàn)合格批次/月度進(jìn)貨總批次）×100%財(cái)務(wù)16、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=（賒銷凈額/應(yīng)收賬款平均余額）×100%17、應(yīng)付款資金計(jì)劃完成率=（應(yīng)付款實(shí)際支付資金總額/應(yīng)付款計(jì)劃支付資金總額）×100%總經(jīng)辦、人力資源18、ERP推進(jìn)計(jì)劃完成率=（ERP推進(jìn)實(shí)際完成數(shù)/ERP推進(jìn)計(jì)劃數(shù)）×100%19、人才招聘計(jì)劃完成率=（本期實(shí)際招聘人數(shù)/本期計(jì)劃招聘人數(shù)）×100%20、培訓(xùn)計(jì)劃完成率=（本期實(shí)際培訓(xùn)時(shí)間/本期計(jì)劃培訓(xùn)時(shí)間）×100%21、非計(jì)件人員流失率=[本期流失人數(shù)/（期初非計(jì)劃人數(shù)+期末非計(jì)件人數(shù)）/2] ×100%22、部門月度費(fèi)用控制率=（部門月度費(fèi)用實(shí)際發(fā)生數(shù)/部門月度費(fèi)用計(jì)劃控制數(shù)）×100%23、員工合理化建議處理完成率=（合理化建議實(shí)際處理數(shù)/合理化建議計(jì)劃處理數(shù)）×100%24、行政事務(wù)計(jì)劃完成率=（行政事務(wù)實(shí)際完成數(shù)/行政事務(wù)計(jì)劃數(shù)）×100%25、預(yù)研項(xiàng)目（技術(shù)）計(jì)劃完成率=（預(yù)研項(xiàng)目實(shí)際完成數(shù)/預(yù)研項(xiàng)目計(jì)劃數(shù)）×100%26、預(yù)研項(xiàng)目成果轉(zhuǎn)化率=（成果實(shí)際轉(zhuǎn)化數(shù)/成果計(jì)劃轉(zhuǎn)化數(shù)）×100%四、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核辦法1、評(píng)分方式：經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核是以部門為單位，其經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核的得分方式是：（1）各部門月度經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核總分?jǐn)?shù)（K）=∑(各單項(xiàng)指標(biāo)考核得分)。（2）單項(xiàng)指標(biāo)的得分方法是按照指標(biāo)每月的實(shí)際完成結(jié)果和考核指標(biāo)體系中計(jì)分方法進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。2、月度績(jī)效工資（M）：將月度個(gè)人工資的20%作為績(jī)效工資，用來(lái)與部門的經(jīng)營(yíng)績(jī)效和個(gè)人的工作評(píng)價(jià)進(jìn)行掛鉤，實(shí)施正負(fù)激勵(lì)。3、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核實(shí)得工資（M1）= M×（各部門月度經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核系數(shù)）×（個(gè)人工作評(píng)價(jià)系數(shù)）（1）各部門的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核以90分作為考核基準(zhǔn)，如果考核得分低于90分，按考核系數(shù)=實(shí)際得分?jǐn)?shù)/90進(jìn)行扣罰；考核得分在90≤K≤100分之間，不扣不獎(jiǎng)；考核得分K>100分，按考核系數(shù)=實(shí)際得分?jǐn)?shù)/100進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。（2）個(gè)人工作評(píng)價(jià)由人力資源部組織進(jìn)行考核。 4、考核頻次：分為月度考核和季度考核兩種類型。（1）月度考核。對(duì)定量計(jì)劃完成率指標(biāo)每月組織進(jìn)行一次評(píng)價(jià)和考核，根據(jù)評(píng)價(jià)和考核結(jié)果，直接和各部門人員的績(jī)效工資掛鉤，并實(shí)施正負(fù)激勵(lì)。（2）季度考核。對(duì)價(jià)值工程、采購(gòu)成本、可控費(fèi)用控制，以及有特殊貢獻(xiàn)的項(xiàng)目可根據(jù)季度的經(jīng)營(yíng)效益進(jìn)行考核?！裢ㄟ^(guò)價(jià)值工程項(xiàng)目的開(kāi)展，按年度計(jì)劃完成目標(biāo)（或超額完成）為公司取得的節(jié)支降耗效益，對(duì)取得的直接節(jié)支降耗效益經(jīng)過(guò)評(píng)估確認(rèn)后，對(duì)按計(jì)劃完成的節(jié)支降耗額可按 %進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)超額完成的節(jié)支降耗額可按 %進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。●通過(guò)采購(gòu)成本的降低，按年度計(jì)劃完成目標(biāo)（或超額完成）為公司取得的采購(gòu)成本降低額，對(duì)取得的采購(gòu)成本降低額經(jīng)過(guò)評(píng)估確認(rèn)后，對(duì)按計(jì)劃完成的成本降低額可按 %進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)超額完成的成本降低額可按 %進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)?！裢ㄟ^(guò)可控制造費(fèi)用、可控管理費(fèi)用、可控銷售費(fèi)用的控制，按年度計(jì)劃目標(biāo)分解數(shù)進(jìn)行控制，取得可控費(fèi)用的節(jié)約額，經(jīng)過(guò)確認(rèn)評(píng)估后，可控 %進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)?！駥?duì)有特殊貢獻(xiàn)的項(xiàng)目，可根據(jù)實(shí)際情況再行考慮獎(jiǎng)勵(lì)方案。 五、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核的主要數(shù)據(jù)來(lái)源 1、月度經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)計(jì)劃目標(biāo)值。先由各部門按照經(jīng)營(yíng)管理部規(guī)定的格式（詳見(jiàn)附件）于月初1日前根據(jù)各部門的年度產(chǎn)銷量、銷售收入、利潤(rùn)、成本費(fèi)用、節(jié)支降耗、資金占用等方面對(duì)應(yīng)的責(zé)任經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，分解并編制經(jīng)營(yíng)指標(biāo)月度計(jì)劃目標(biāo)值，經(jīng)部門審核、主管副總裁審定后，報(bào)送經(jīng)營(yíng)管理部。經(jīng)營(yíng)管理部如果無(wú)異議，則作為部門經(jīng)營(yíng)指標(biāo)月度的控制目標(biāo)；如有異議需要調(diào)整的，則反饋給相關(guān)部門進(jìn)行重新編制，直至符合公司當(dāng)月的經(jīng)營(yíng)和控制目標(biāo)。2、月度經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)實(shí)際完成值。由歸口部門按照經(jīng)營(yíng)管理部規(guī)定的格式（詳見(jiàn)附件），將各自負(fù)責(zé)填報(bào)的經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)實(shí)際完成數(shù)據(jù)進(jìn)行收集后，于次月3日前報(bào)送經(jīng)營(yíng)管理部。六、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核的有關(guān)管理要求1、由經(jīng)營(yíng)管理部每月10日前將經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核體系各單項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的實(shí)際完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與評(píng)價(jià)，并計(jì)算出單項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的實(shí)際完成率。2、由經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)《經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核管理辦法》，對(duì)單項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際完成率計(jì)算所得分?jǐn)?shù)，同時(shí)匯總各部門的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核總分?jǐn)?shù)，先反饋給各部門核實(shí)，如無(wú)異議，由經(jīng)營(yíng)管理部部長(zhǎng)審核、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后，作為績(jī)效考核與績(jī)效工資掛鉤的依據(jù)。3、對(duì)個(gè)別指標(biāo)如當(dāng)月沒(méi)有計(jì)劃目標(biāo)的，則此單項(xiàng)指標(biāo)當(dāng)月自動(dòng)視為滿分。4、各部門考核指標(biāo)的實(shí)際完成數(shù)據(jù)需由歸口部門定期提供，歸口部門應(yīng)對(duì)提供各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際完成成果的全面性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)各項(xiàng)上報(bào)指標(biāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行抽查、核實(shí)，如果發(fā)現(xiàn)有作弊行為的，由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。5、為加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)的動(dòng)態(tài)管理，促進(jìn)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作的持續(xù)改進(jìn)，對(duì)當(dāng)月未達(dá)到考核權(quán)重80％的單項(xiàng)考核指標(biāo)，由經(jīng)營(yíng)管理部進(jìn)行通報(bào)，由責(zé)任部門向公司提出書(shū)面整改措施。七、本考核辦法報(bào)請(qǐng)公司總裁批準(zhǔn)后，自2010年1月份開(kāi)始試行三個(gè)月，試行三個(gè)月后根據(jù)實(shí)際完成情況如有些指標(biāo)出現(xiàn)重大偏差的，由經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修正，進(jìn)行補(bǔ)充修定后，報(bào)公司總裁批準(zhǔn)后開(kāi)始執(zhí)行。 經(jīng) 營(yíng) 管 理 部