一、計提費用會計分錄怎么做？

計提費用分錄：

借：管理費用

貸：其他應(yīng)付款

其他應(yīng)付款是指企業(yè)除應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費、應(yīng)付股利等經(jīng)營活動以外的其他各項應(yīng)付、暫收款項，如應(yīng)付短期租賃固定資產(chǎn)租金、租入包裝物租金、存入保證金等。

管理費用是指企業(yè)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的各種費用，包括企業(yè)在籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)生的以及應(yīng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費、行政管理部門負(fù)擔(dān)的工會經(jīng)費、董事會費、聘請中介機(jī)構(gòu)費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務(wù)招待費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、研究費用等。企業(yè)生產(chǎn)車間和行政管理部門發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費用等后續(xù)支出，也作為管理費用核算。

二、注冊公司費用會計分錄怎么做？

　　公司報銷注冊費的會計分錄按注冊內(nèi)容分為以下幾種情況：　　

1、公司開業(yè)前的工商注冊，應(yīng)該計入開辦費　　借：長期待攤費用——開辦費　　貸：銀行存款（或現(xiàn)金）　　

2、公司開業(yè)后由于某些事項變更，重新注冊，應(yīng)該計入管理費用　　借：管理費用——辦公費　　貸：銀行存款（或現(xiàn)金）　　

3、公司對某個商標(biāo)或某個專利注冊，應(yīng)該計入無形資產(chǎn)　　借：無形資產(chǎn)——××商標(biāo)權(quán)（或××專利權(quán)）　　貸：銀行存款（或現(xiàn)金）　　

4、公司開設(shè)分公司或投資子公司，為分公司或投資子公司注冊（注冊費由公司總部承擔(dān)）　　借：管理費用——辦公費　　貸：銀行存款（或現(xiàn)金）　　

5、公司開設(shè)分公司或投資子公司，為分公司或投資子公司注冊（注冊費由分公司或子公司承擔(dān)）　　借：其他應(yīng)收款——××分公司（或××子公司）　　貸：銀行存款（或現(xiàn)金）

三、費用報銷怎么做會計分錄？

取得費用報銷單的賬務(wù)處理有：

例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會計分錄是：

借：管理費用-辦公費 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。

貸：銀行存款等 所謂經(jīng)費報銷憑證的復(fù)核簽審制度，就是對全院所有需要使用經(jīng)費項目，先由財務(wù)報銷助理員審核把關(guān)，提出經(jīng)費去向科目，然后按程序由科、部、院領(lǐng)導(dǎo)逐級審查通過，再按權(quán)限簽字后，由財務(wù)部門主管會計和報銷助理員雙雙在經(jīng)費報銷憑證上簽字后，方可實施經(jīng)費支出。

復(fù)核簽制報銷憑證是對預(yù)算經(jīng)費報銷制度的完善補(bǔ)充。

財務(wù)報銷助理員初步審核后，做經(jīng)費報銷憑證在前，財務(wù)主管會計核對復(fù)審在后。

四、收到費用發(fā)票會計分錄怎么做？

收到增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票做賬時要怎么做：

1、增值稅專用發(fā)票可以用來抵扣稅額，故做會計分錄時應(yīng)體現(xiàn)出相應(yīng)的稅費。

2、普通發(fā)票不可以做抵扣，故稅費不需單獨體現(xiàn)。

借：管理費用

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

貸：現(xiàn)金或銀行存款

五、報銷各種費用怎么做會計分錄？

取得費用報銷單的賬務(wù)處理有：

例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會計分錄是：

借：管理費用-辦公費

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。

貸：銀行存款等

擴(kuò)展資料

報銷程序

（一）原始憑證的初審。

原始憑證的真實性、合法性和準(zhǔn)確性，直接關(guān)系到會計信息的質(zhì)量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經(jīng)費支出結(jié)報時，應(yīng)根據(jù)行政事業(yè)財務(wù)制度與財務(wù)管理規(guī)定，對原始憑證進(jìn)行初審。具體包括：

1、原始憑證內(nèi)容的真實性和合法性。審核原始憑證的內(nèi)容是否符合黨和國家有關(guān)政策、法規(guī)，是否符合預(yù)算管理規(guī)定和財務(wù)管理制度。嚴(yán)禁“白條”充抵發(fā)票。對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理。

2、原始憑證的完整性和準(zhǔn)確性。報帳會計受理的原始憑證應(yīng)須具備相應(yīng)的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經(jīng)費審批人簽署意見、經(jīng)辦人員簽章、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的用途等。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)要求其予以更正、補(bǔ)充。

3、原始憑證的填寫必須符合規(guī)定要求。受理的原始憑證應(yīng)按規(guī)定要求書寫，不得涂改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍(lán)黑墨水鋼筆書寫；多聯(lián)套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復(fù)寫紙復(fù)寫，不得分張單寫。

（二）報銷單據(jù)的整理。

報帳會計應(yīng)統(tǒng)一使用會計核算中心提供的報銷單據(jù)和匯總憑證，所附原始憑證根據(jù)經(jīng)費來源按用途進(jìn)行詳細(xì)的分類，粘貼要平整，按票據(jù)的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應(yīng)準(zhǔn)確填寫匯總金額（如報銷金額與發(fā)票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數(shù)。在辦理結(jié)報過程中，應(yīng)提出有關(guān)支付申請占用何預(yù)算指標(biāo)，使用何會計科目。

參考資料來源：

六、裝修費用入股怎么做會計分錄？

老板投資：

借：庫存現(xiàn)金貸：實收資本--老板新店裝修：

借：長期待攤費用--裝修費（攤銷期限2年）

貸：庫存現(xiàn)金、或銀行存款

七、公司殺蟲費用怎么做會計分錄啊？

辦公室殺蟲就借管理費用，貸銀行存款（庫存現(xiàn)金）

車間就借記制造費用 明細(xì)科目是二級科目，財務(wù)部不統(tǒng)一，自己編，就寫公司殺蟲就可以了

八、注冊驗資的費用會計分錄怎么做？

驗資費計入借：管理費用——開辦費 貸：現(xiàn)金/銀行存款開戶費用計入借：財務(wù)費用——手續(xù)費 貸：現(xiàn)金/銀行存款

九、費用報銷的會計分錄怎么做？

取得費用報銷單的賬務(wù)處理有：

例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會計分錄是：

借：管理費用-辦公費應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。

貸：銀行存款等擴(kuò)展資料差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補(bǔ)助費及其他方面的支出。

外單位人員提供無償勞務(wù)，或雖是有償勞務(wù)但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔(dān)或報銷了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務(wù)招待費進(jìn)行稅前扣除。

十、廚房承包費用怎么做會計分錄？

1、賒帳購買食品、食堂用品時,

借:管理費用-福利費-食堂費用

貸:應(yīng)付帳款

2、支付食堂費用現(xiàn)款時

借:管理費用-福利費-食堂費用(或應(yīng)付帳款)

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款)

3、從員工薪酬中扣取員工應(yīng)交的餐費時

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:管理費用-福利費-食堂費用