一、計提費用會計分錄怎么做？

計提費用分錄：

借：管理費用

貸：其他應付款

其他應付款是指企業除應付賬款、應付票據、預收賬款、應付職工薪酬、應交稅費、應付股利等經營活動以外的其他各項應付、暫收款項，如應付短期租賃固定資產租金、租入包裝物租金、存入保證金等。

管理費用是指企業為組織和管理生產經營發生的各種費用，包括企業在籌建期間內發生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的以及應由企業統一負擔的公司經費、行政管理部門負擔的工會經費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業務招待費、技術轉讓費、研究費用等。企業生產車間和行政管理部門發生的固定資產修理費用等后續支出，也作為管理費用核算。

二、注冊公司費用會計分錄怎么做？

　　公司報銷注冊費的會計分錄按注冊內容分為以下幾種情況：　　

1、公司開業前的工商注冊，應該計入開辦費　　借：長期待攤費用——開辦費　　貸：銀行存款（或現金）　　

2、公司開業后由于某些事項變更，重新注冊，應該計入管理費用　　借：管理費用——辦公費　　貸：銀行存款（或現金）　　

3、公司對某個商標或某個專利注冊，應該計入無形資產　　借：無形資產——××商標權（或××專利權）　　貸：銀行存款（或現金）　　

4、公司開設分公司或投資子公司，為分公司或投資子公司注冊（注冊費由公司總部承擔）　　借：管理費用——辦公費　　貸：銀行存款（或現金）　　

5、公司開設分公司或投資子公司，為分公司或投資子公司注冊（注冊費由分公司或子公司承擔）　　借：其他應收款——××分公司（或××子公司）　　貸：銀行存款（或現金）

三、費用報銷怎么做會計分錄？

取得費用報銷單的賬務處理有：

例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：

借：管理費用-辦公費 應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。

貸：銀行存款等 所謂經費報銷憑證的復核簽審制度，就是對全院所有需要使用經費項目，先由財務報銷助理員審核把關，提出經費去向科目，然后按程序由科、部、院領導逐級審查通過，再按權限簽字后，由財務部門主管會計和報銷助理員雙雙在經費報銷憑證上簽字后，方可實施經費支出。

復核簽制報銷憑證是對預算經費報銷制度的完善補充。

財務報銷助理員初步審核后，做經費報銷憑證在前，財務主管會計核對復審在后。

四、收到費用發票會計分錄怎么做？

收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎么做：

1、增值稅專用發票可以用來抵扣稅額，故做會計分錄時應體現出相應的稅費。

2、普通發票不可以做抵扣，故稅費不需單獨體現。

借：管理費用

應交稅金--應交增值稅（進項稅額）

貸：現金或銀行存款

五、報銷各種費用怎么做會計分錄？

取得費用報銷單的賬務處理有：

例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：

借：管理費用-辦公費

應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。

貸：銀行存款等

擴展資料

報銷程序

（一）原始憑證的初審。

原始憑證的真實性、合法性和準確性，直接關系到會計信息的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經費支出結報時，應根據行政事業財務制度與財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體包括：

1、原始憑證內容的真實性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁“白條”充抵發票。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。

2、原始憑證的完整性和準確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經費審批人簽署意見、經辦人員簽章、經濟業務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。

3、原始憑證的填寫必須符合規定要求。受理的原始憑證應按規定要求書寫，不得涂改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書寫；多聯套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復寫紙復寫，不得分張單寫。

（二）報銷單據的整理。

報帳會計應統一使用會計核算中心提供的報銷單據和匯總憑證，所附原始憑證根據經費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應準確填寫匯總金額（如報銷金額與發票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請占用何預算指標，使用何會計科目。

參考資料來源：

六、裝修費用入股怎么做會計分錄？

老板投資：

借：庫存現金貸：實收資本--老板新店裝修：

借：長期待攤費用--裝修費（攤銷期限2年）

貸：庫存現金、或銀行存款

七、公司殺蟲費用怎么做會計分錄??？

辦公室殺蟲就借管理費用，貸銀行存款（庫存現金）

車間就借記制造費用 明細科目是二級科目，財務部不統一，自己編，就寫公司殺蟲就可以了

八、注冊驗資的費用會計分錄怎么做？

驗資費計入借：管理費用——開辦費 貸：現金/銀行存款開戶費用計入借：財務費用——手續費 貸：現金/銀行存款

九、費用報銷的會計分錄怎么做？

取得費用報銷單的賬務處理有：

例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：

借：管理費用-辦公費應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。

貸：銀行存款等擴展資料差旅費核算的內容:用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同并未約定差旅費，而是企業志愿承擔或報銷了住宿、交通費的，可以視為業務招待費進行稅前扣除。

十、廚房承包費用怎么做會計分錄？

1、賒帳購買食品、食堂用品時,

借:管理費用-福利費-食堂費用

貸:應付帳款

2、支付食堂費用現款時

借:管理費用-福利費-食堂費用(或應付帳款)

貸:庫存現金(或銀行存款)

3、從員工薪酬中扣取員工應交的餐費時

借:應付職工薪酬

貸:管理費用-福利費-食堂費用